Как отчитаться ликвидируемому ООО по ОСНО?
Добрый день, подскажите правильно ли я рассуждаю
ликвидируем ООО (ЕНВД, но с ЕНВД будем сняты), то есть будем на ОСНО
Учредитель один -физ лицо
рыночная стоимость Ос выше УК
в этом случае платим следующие налоги:
ООО : НДС = (Рын.ст. - УК) /120 х 20
ООО : Налог на прибыль = (Рын.ст. - УК) х 20%
ООО : справка 2-НДФЛ о невозможности удержать, сумма дохода = рын.ст.
учредитель: НДЛ - подает декларацию 2-ндфл
ликвидируем ООО (ЕНВД, но с ЕНВД будем сняты), то есть будем на ОСНО
Учредитель один -физ лицо
рыночная стоимость Ос выше УК
в этом случае платим следующие налоги:
ООО : НДС = (Рын.ст. - УК) /120 х 20
ООО : Налог на прибыль = (Рын.ст. - УК) х 20%
ООО : справка 2-НДФЛ о невозможности удержать, сумма дохода = рын.ст.
учредитель: НДЛ - подает декларацию 2-ндфл
Comments
-
Добрый день.Цитата: Учредитель один -физ лицорыночная стоимость Ос выше УКв этом случае платим следующие налоги:ООО : НДС = (Рын.ст. - УК) /120 х 20Что-то не нахожу я оснований для применения здесь расчетной ставки. На мой взгляд, нужно начислять 20% на всю сумму превышения рыночной стоимости над размером УК.Цитата: ООО : Налог на прибыль = (Рын.ст. - УК) х 20%А вот налога на прибыль не будет, потому что у ликвидируемой организации не возникает дохода при передаче этого имущества (п. 1 ст. 39, ст. 249 НК РФ, письмо Минфина от 5 апреля 2011 № 03-03-06/1/212).Цитата: ООО : справка 2-НДФЛ о невозможности удержатьДа, если это действительно так. И обратите внимание: с 1 января 2019 года такие доходы облагаются НДФЛ по ставкам для дивидендов и справки 2-НДФЛ теперь новой формы.
Как изменится НДФЛ с 2019 года: продажа имущества ИП и доходы при ликвидации компании или выходе из нее
2-НДФЛ: за 2018 год работодатели должны будут отчитаться по новой формеЦитата: учредитель: НДЛ - подает декларацию 2-ндфлПолучатель дохода отчитается декларацией 3-НДФЛ. Она, кстати, тоже недавно обновлена:
3-НДФЛ в течение 2018 года можно сдавать как по новой, так и по старой форме -
Александра Кривошеева, спасибо!
